Det vigtigste i korte træk.
Solceller kan enten afskrives som driftsmidler eller installationer.
Et solcelleanlæg anses typisk som driftsmiddel, når det er monteret oven på et tag. Det anses typisk som installation, når det er monteret på jorden, eller når det integreres direkte ind i taget.
Salg af overskudsstrøm kan beskattes via to metoder: den skematiske metode og den regnskabsmæssige metode.
Generelle regler for solceller til erhverv.
Når du som virksomhed vil investere i solceller, skal du først og fremmest sikre dig, at du har indhentet de relevante tilladelser og overholder de relevante regler. Tilladelser og regler kan variere fra kommune til kommune, og derfor gør vi en dyd ud af at være jeres trofaste samarbejdspartner, når I investerer i solcelleanlæg til erhverv gennem 1KOMMA5°.
Vi hjælper jer med at:
Foretage indledende energianalyse og beregne jeres økonomiske potentiale.
Analysere jeres bygning for optimal placering og vinkling af solceller.
Undersøge aktuelle lokalplaner for bemærkninger, der eventuelt kan påvirke solcelleanlæggets placering, materialevalg eller udseende.
Rådgive om økonomi og finansiering.
Vælge den rette solcelleløsning til jeres behov.
Søge de nødvendige tilladelser og tilsagn.
Undersøge, hvorvidt jeres bygning er fredet eller bevaringsværdig og dermed uegnet til solceller.
Installere og montere anlægget korrekt.
Kommunikere og planlægge med lokale netselskaber.
Overvåge og vedligeholde for optimal drift af solcelleanlægget.
Kommunikere og rapportere om bæredygtige initiativer.
Og meget, meget andet. Ingen projekter er ens, og derfor prioriterer vi samarbejde og kommunikation højt, når vi hjælper virksomheder med at etablere solcelleanlæg. Vores energirådgivere holder jer i hånden fra start til slut – fra den indledende planlægning og byggeansøgning til montering, installation og nettilslutning.
Nye regler for solceller til erhverv i 2025.
I 2024 og tidligere har det været sådan, at virksomheder, der har etableret solcelleanlæg, er blevet pålagt en rådighedstarif, hvis deres solcelleanlæg oversteg 50 kW.
Dette har ændret sig fra 2025, hvor rådighedstariffen helt er forsvundet – i stedet er effektbetaling blevet introduceret. Effektbetaling betyder kort og godt, at man skal betale et årligt fast beløb for hver kW solcelleanlæg, man har, der overstiger 10 kW. Det betyder, at grænsen på de 50 kW nu er underordnet.
Effektbetaling er blevet indført for at undgå, at erhvervskunder næsten altid installerer solcelleanlæg på lige under 50 kW for at undgå at betale rådighedstarif. I stedet er man interesseret i, at hver enkelte får en skræddersyet vurdering af, hvilken størrelse solcelleanlæg der udnytter pladsen bedst muligt og er tilpasset formålet med solcelleanlægget. På den måde kan fremtidige solcelleejere bedre træffe valg, der tilgodeser flere aspekter af en investering i et solcelleanlæg.
Afskrivning af solceller i erhvervssammenhæng.
Som virksomhed har du med sikkerhed en interesse i at afskrive dine investeringer i solceller. Her er der nogle vigtige punkter, du skal være opmærksom på.
Skattemæssig behandling
I en skattemæssig forstand betragtes solcelleanlæg enten som installationer eller driftsmidler. Klassificeringen afhænger af, hvordan anlægget er installeret, og hvordan det er placeret.
Hvorvidt solcelleanlægget er en installation eller et driftsmiddel, har betydning for de relevante afskrivningsregler, du skal benytte dig af.
Installationer
Virksomheder kan afskrive installationer, der typisk foregår efter den såkaldte lineære afskrivningsmetode – hvilket typisk er forbundet med en afskrivning på 4% årligt
Et solcelleanlæg anses som en installation, hvis anlægget er en integreret del af bygningens konstruktion – undertiden kendt som BIPV (Building-integrated photovoltaics). Det er f.eks. tilfældet med integrerede solceller, der bygges direkte ind i en bygnings tagflade.
Driftsmidler
Virksomheder kan afskrive driftsmidler med op til 25% årligt – en afskrivning, der også er kendt som saldoafskrivningsmetoden. Et solcelleanlæg anses som et driftsmiddel, hvis anlægget fungerer som en separat enhed til produktion af elektricitet.
Et eksempel ville være et typisk solcelleanlæg, du ser på taget af en bygning, og som ikke er en integreret del af selve bygningen. Anlægget bruges således udelukkende til produktion af strøm, der yderligere kun anvendes til driften af virksomheden.
Et andet eksempel ville være solceller på jorden, der netop fungerer som en separat enhed, hvorfor anlægget klassificeres som driftsmiddel.
Derudover skal det også nævnes, at såfremt anlægget har en kapacitet på over 1 MW, kan det kun afskrives med op til 15% årligt.
Økonomiske implikationer
Det viser sig, at afskrivning af driftsmidler giver en bedre kortsigtet skattegevinst sammenlignet med afskrivningsreglerne for installationer.
Dette er vigtigt for dig at have in mente, når du planlægger at investere i et solcelleanlæg til din virksomhed. Hvis du har spørgsmål til en kommende investering i et solcelleanlæg, står vores erfarne energirådgivere klar til at besvare dem.
Har du konkrete spørgsmål til økonomien i en sådan investering, gør vi også vores bedste for at besvare dem. Derudover kan vi anbefale, at du taler med en revisor eller skatterådgiver for at være helt sikker på, at du træffer den rette beslutning for dig og virksomheden.
Andre relevante skatteregler.
Skattevæsnet er en kompleks størrelse, og deres mange regler og bestemmelser ligeså. Foruden afskrivning af selve anlægget er der også regler for afregning af salg af overskudsstrøm.
Afregning for salg af overskudsstrøm fra solceller
Såfremt dit solcelleanlæg er tilsluttet det offentlige elnet, vil dit anlæg kunne sælge en eventuel overskudsproduktion af strøm tilbage til elnettet.
I så fald er der tale om en indtægtskilde, som naturligvis er genstand for beskatning.
Der er to forskellige afregningsmetoder for denne indtægtskilde: den skematiske metode og den regnskabsmæssige metode.
Den skematiske metode
Den skematiske metode er den simpleste metode. Her beskattes 60% af bruttoindtægten fra salget af overskudsstrøm, mens de resterende 40% betragtes som udgifter og derfor ikke beskattes.
Metoden er simpel, fordi du ikke behøver at dokumentere de faktiske udgifter eller føre detaljeret regnskab. Dertil får du et bundfradrag på 7.000 kr., som du ikke skal betale skat af – ligesom privatpersoner.
Du skal dog være opmærksom på, at hvis du benytter den skematiske metode, kan du ikke samtidig gøre brug af afskrivningsmetoden for driftsmidler (saldoafskrivningsmetoden, som beskrevet tidligere i indlægget).
Det skyldes, at den skematiske metode betragter 40% af indtægterne som udgifter, hvilket betyder, at der skattemæssigt allerede er taget højde for udgifter og afskrivninger.
Til gengæld skal du gøre op med dig selv (og evt. din revisor), om den skattemæssige værdi af den skematiske metode overstiger værdien af saldoafskrivningsmetoden.
Det kan f.eks. være, hvis dine faktiske udgifter til driften af solcelleanlægget overstiger 40% af bruttoindtægterne fra overskudssalget. I så fald er der nemlig nogle af udgifterne, som du reelt set ikke får fradrag for.
Den regnskabsmæssige metode
Den regnskabsmæssige metode er en mere kompliceret metode, hvor virksomheden netop skal føre detaljeret regnskab over samtlige udgifter og indtægter forbundet med solcelleanlægget.
Til gengæld er det muligt at gøre brug af saldoafskrivningsmetoden, hvilket giver en større skatteværdi på den korte bane, som f.eks. kan være relevant for at opretholde en større likviditet i virksomheden.
Gør du brug af den regnskabsmæssige metode, skal din virksomhed holde strengt regnskab med indtægter fra anlægget samt de tilhørende udgifter forbundet med driften af det. Den skattepligtige indkomst er således forskellen på indtægterne og udgifterne. Du får stadig samme bundfradrag på 7.000 kr. som ved den skematiske metode.
Den regnskabsmæssige metode har også været velkendt blandt private solcelleejere, hvor metoden typisk gik under navnet Virksomhedsordningen. Ordningen blev dog udfaset i 2012 for privatpersoner.
Hvad skal du vælge?
Hvorvidt du skal vælge den ene eller den anden metode, afhænger rigtig meget af din virksomheds økonomiske tilstand. Husk også på at medregne de omkostninger, der er forbundet med bogføring og regnskab – særligt relevant, hvis du vælger den regnskabsmæssige metode.
Derfor kan vi kun anbefale at tale med en skatterådgiver eller revisor, der kan hjælpe dig med at træffe det skattemæssigt bedste valg. Derudover er du også altid mere end velkommen til at kontakte vores erfarne energirådgivere, som vil forsøge at besvare alle dine spørgsmål.
Særregler for kommuner og regioner.
Endelig er det vigtigt at nævne, at der er særskilte regler for kommunale og regionale aktører. Den absolut største forskel er kravet om selskabsudskillelse.
Når kommuner eller regioner gør sig tanker om at installere solcelleanlæg, er det et krav, at driften af anlæggene varetages af et særskilt selskab. Kommunen eller regionen må altså ikke stå for driften selv.
Den offentlige instans skal i stedet oprette et selskab, der herefter kan stå for driften uafhængigt af kommunen. Dette bureaukratiske krav er blevet mødt med en vis modstand blandt kommuner, idet kravet gør det langt mere besværligt at træffe grønne valg som en offentlig institution.
Klima-, energi- og og forsyningsminister Lars Aagaard (M) er i den sammenhæng citeret for:
Med de nuværende regler er der intet til hinder for, at regioner og kommuner installerer solcelleanlæg. Det skal bare ske, så anlægget udskilles i et selskab med begrænset ansvar. Reglerne er der af en grund. Kravet om selskabsudskillelse sikrer klar adskillelse af kommunens kerneopgaver og elforsyningsvirksomhed af mere kommerciel karakter.
Hvis du har spørgsmål om installation af solcelleanlæg for regioner eller kommuner, er du altid velkommen til at kontakte vores team af erfarne energirådgivere.
Det har aldrig været nemmere at få et energisystem til dit hjem.
Det skal ikke være svært at gøre en forskel for klimaet og din økonomi. Vi gør vedvarende energi nemt ved at tage dig i hånden fra tanke til handling – uden at du skal løfte en finger.
Få et skræddersyet tilbud
Overvejer du at investere i et intelligent energisystem? Vi hjælper dig med at skræddersy det perfekte energisystem til dit hjem, så du er sikret den grønneste og billigste energi muligt.
Personlig rådgivning
Vi hjælper med papirarbejdet og står altid klar med personlig rådgivning. Uanset om du har spørgsmål eller brug for service, kan du altid regne med vores hjælp.
Vi installerer dit energisystem
Vi sikrer en gnidningsfri levering og installation af dit skræddersyede energisystem. Fra dag ét kan du høste fordelene ved billig og grøn energi i dit hjem.
Interesseret i at høre mere?
Vi har gjort det nemmere end nogensinde at få vedvarende energi til dit hjem, uden at du skal røre en finger. Udfyld formularen herunder og se, hvad du kan spare med et solcelleanlæg.
Priser og omtale i medier.
Læs vores artikler om solceller til erhverv:
Læs mere om bæredygtig energi:
Få svar på dine spørgsmål her eller kontakt os. Vi sidder klar til at hjælpe dig.
Der kan være mange spørgsmål som melder sig, når det handler om at optimere sit hjem med bæredygtig energi. Vi giver svar på nogle af dem her.
Du kan også ringe til os på +45 70 20 74 74.
Der er ikke nogen fast grænse for, hvor stort et solcelleanlæg du må sætte op som erhverv. Der kan være nogle begrænsninger i form af den lokale netoperatørs kapacitet i elnettet.
Vil du etablere et meget stort solcelleanlæg (typisk større end 1 MW), kan det således være, at du skal indhente særlige godkendelser.
Der kan naturligvis også være nogle konstruktionsmæssige begrænsninger – anlægget kan selvfølgelig ikke være større, end tagkonstruktionen tillader.
Arealmæssige begrænsninger gør sig også gældende for jordbaserede anlæg. Derudover kan der også være visse bestemmelser i den pågældende kommunes lokalplan eller i By- og landzoneloven, som du skal tage højde for.
Når du får solceller el. andet fra 1KOMMA5° Danmark, bliver dit anlæg opsat af landets førende håndværkere og elektrikere. Travlheden kan variere, men målsætningen er altid at gøre det hurtigst muligt.
Vores montører, RTN Byg, som står for montagen af dine solceller, har vundet årets håndværker i 2020, 2021 & 2023, og var finalist i 2019, 2022 & 2024. Montagen af dine solceller sker efter aftale med dig, men det plejer at være omkring 2-3 uger efter dit køb.
Vores elektrikere står for at tilslutte din inverter og batteribank, samt færdigmelde solcelleanlægget, når det er færdiginstalleret. De er alle autoriserede el-installatører og erfarne indenfor installationen af solcelleanlæg. Elinstallationen plejer, som regel, at ske 2-3 uger efter dine solceller er blevet monteret.
Den typiske periode fra bestilling til installation vil altså tage 4-6 uger. Vær opmærksom på, at der kan være særlige forhold, der udskyder specifikke projekter. Dette vil din rådgiver kunne uddybe.
Hos 1KOMMA5° Danmark, har vi markedets absolut bedste garantier. Det gælder både vores intelligente energistyring med Heartbeat, men også vores solceller, invertere, batteribank, m.v.
Vores solceller fra den markedsførende, amerikanske producent, SunPower Maxeon, er dertil også i toppen, når det gælder solceller. De har nemlig hele 40 års produkt-, service- og ydelsesgaranti. En unik garanti, der kun findes hos os i Danmark, da vi er eksklusive partnere med SunPower Maxeon.
Inverteren er ofte en enhed, man skal erstatte halvvejs i anlæggets levetid, men det skal du ikke tænke på hos 1KOMMA5° Danmark. Vi tilbyder, som de eneste i Danmark, mikroinvertere fra amerikanske Enphase (som har opfundet mikroinverteren). De er de bedste på markedet inden for invertere, og de tilbyder hele 25 års produkt-, service- og ydelsesgaranti. Deres batteribank har sågar en unik produktgaranti på 15 år, hvilket også er en markedsførende garanti.
1KOMMA5° Danmark er det tidligere Viasol A/S. Vi har leveret solcelleløsninger til private husstande og erhverv i Danmark siden 2011, og vi har opsat over 6.000 private solcelleanlæg og 550 erhvervsanlæg.
I juni 2023, blev vi en del af den tyske CleanTech-virksomhed, 1KOMMA5°, og er siden da blevet til den officielle danske afdeling af 1KOMMA5°. Som 1KOMMA5° Danmark, er vores muligheder for at bidrage til et grønnere Danmark blevet endnu større. Dette har vi en vision om at gøre gennem grøn energi, der er produceret med fokus på etik og bæredygtighed.
Vi tilbyder kvalitetsløsninger inden for solceller, invertere, batteribank, ladestandere, varmepumper og intelligent energistyring. Vores produktportefølje har et gennemgående tema: kvalitet og bæredygtighed. Med 1KOMMA5° kan du altså være sikker på de bedste produkter på markedet, uden at du skal gå på kompromis med produktionsforholdene.
Med solceller vil de fleste kunne spare op til 70% på deres elregning. Dette kommer dog an på, hvordan dine tagflader er placeret, og hvordan anlægget dimensioneres. Dertil vil der også være et par tusinde kroners gevinst pr. år ved salg af overskydende elproduktion.
Med Heartbeat og Energy Trader kan du også udnytte dit anlægs batterikapacitet til at optimere dit energiforbrug – helt automatisk.